高级会员
 
- 积分
- 609
- 威望
- 81 点
- 资产
- 2011 金币
- 注册时间
- 2010-10-5
|
本帖最后由 grace.chen 于 2011-2-10 00:04 编辑
% Z0 h& _ Z: n5 R
1 j# z) ]4 J- m7 H' D金融理财顾问：陈 海 燕 (Grace Chen)
) |8 E h9 U3 b' ^: w o6 \6 g, Z! m! M" W
电话：519-870-8818% s1 o, b: o, \# J- N
" ?4 H8 J8 ^5 `; i& A- y- pE-mail：grace.chen@investorsgroup.com( M# u" U) T* y- Q2 t
% I# F3 o* M8 t: P; ~5 `% H( D年末岁初是大家购买注册退休储蓄计划 (Registered Retirement Savings Plan，以下简称RRSP)的高峰季节，为帮助您减少税收，更有效地发挥RRSP帐户的价值，2010年度RRSP帐户投资应注意以下几方面：
! M- [" I; L7 N0 m) u8 u, |6 s6 R$ r7 q5 w4 ~6 Q
一、2010年度RRSP投资的截止日期为2011年3月1日，可购买的最后日期是2011年2月28日。只有在2011年3月1日之前购买的RRSP才可用于抵减2010年的收入，当然你也可用于抵减2011年及以后年份的收入。
* \3 [$ s b$ l% \
4 n9 O6 w( j& ], f, F4 ~二、2010年度RRSP新增的供款额(Contribution Limit)由您2009年挣得收入（Earned Income）计算产生，通常为挣得收入的18%（需再减去雇主发给的T4表上退休金调整额pension adjustment），最高限额为$22，000。假设您2009年的收入是15万，按18%计算产生的供款额为2.7万，但最高限额只能是$22，000，即无论您的2009年挣得收入有多高，都不能超出$22，000限额。
; u, N* A& ?! d/ W
! v+ w+ [) U/ M! L三、RRSP供款额(Contribution Limit)与可抵扣额（Deduction Limit）不是同一个概念，不能混淆。2010年新增的供款额最高为$22，000，如果前几年你有未用完的累积供款额，那么你的总供款额就有可能超过$22，000，那是允许的。通常可抵扣额（Deduction Limit）是您今年可购买的RRSP最大额度，在税局给你的去年的税务评估表（Notice of Assessment or Reassessment）上可以查到，也可以直接打电话至加拿大税务局1-800-959-8281查询最新额度。2 ]% a, K4 T( P. u# [& S: b
8 h7 W$ W' c2 B1 v( C四、购买RRSP前您要知道自己的边际税率是多少，因为边际税率的高低决定你购买RRSP后当年能少交多少税。2010年个人所得税申报税率如下：
4 H. J# Y. N% g) L3 m& e# _; T 加拿大联邦政府 安大略省政府
1 f3 U& c3 i- C% T' n 应纳税收入 适用税率 应纳税收入 适用税率$ o0 X) Y# t) J$ @$ t* |
$0-$40，970 15% $0-$37,106 5.05%: y$ H; o# y2 y, N: h# [
$40，971-$81,941 22% $37107-$74,214 9.15%
" h, o* K7 x. [ $81,942-$127,021 26% 超过$74,214 11.16%
; m$ X% W$ V2 Y0 n( T 超过$127,022 29% % \" H, v$ O2 C3 ^1 e
6 t. A3 P2 e# x% H五、购买的2010年度RRSP并不一定要在当年报税时用于抵减当年的收入。如果您预计未来收入将比现在高很多，可以正常进行RRSP投资去实现避税增长，但不要向税务局申报减税，在高收入年度再申报抵扣收入，从而得到更高的退税。
) h7 \7 o9 `& |# o7 \5 Y6 b& `5 w ( }5 w# _. R9 H* j. F
六、未用完的RRSP供款额度可结转到未来使用。比如李先生2010年供款限额是$12,000，他当年只投资了$5,000在RRSP帐户，剩下的$7,000可以递延到2011年，增加2011年的供款空间，以此类推。但最迟可给自己供款的年度是纳税人达71周岁的那一年。如果71岁以后还有剩余的供款限额，纳税人可以用该限额购买配偶RRSP来抵扣自己的税，条件是配偶年龄低于71岁，无论您的年龄，均可以在配偶71岁生日那年的12月31前，为配偶RRSP供款,用于抵减您的应税收入。 5 ^( h, [6 o& h3 K
# c, a2 U5 |8 c+ V/ N) v7 L2 f
七、不要超额购买RRSP。每个人一生有一次机会超过限额购买RRSP $2000，但该超买部分不能用于抵减当年收入，如在2010年才开始工作，要等到2011年1月才能购买RRSP。用2010年收入产生的额度抵减2011年的收入，而不能用当年收入产生的额度抵减当年的收入。超过限额$2，000以上部分每月会有1%罚款。纳税人有两种选择，第一，可以把超过部分马上取出，减少罚款；第二，接受罚款，留到下一年抵扣，条件是RRSP帐户有供款额度。
; C9 L% h' E! `+ x; ?: F3 e% ~! Y
) t3 m8 q: K' e1 k: L8 H八、充分利用RRSP的首次购房计划 (Home Buyers’ Plan)和终生学习计划(Lifelong Learning Plan)。根据加拿大政府2009年预算规定，如果您在加拿大是第一次购房，那么您便可以免税从RRSP计划里提取最多$25,000用于首次购房,您需要在15年内将提款逐步归还至RRSP帐户中。如果夫妇双方都有RRSP计划，那么一个家庭可免税提取$50,000用作首次购房。除此以外，投资者还可利用“LLP计划”从RRSP帐户内免税提钱。RRSP投资者最多可以免税借出$20,000（每年最多$10,000）用于政府认可的学习项目。
2 m- H1 R0 U: D5 ?
; I+ i' ~. T& w0 l" E" Y, Z( j九、可贷款购买RRSP。许多人因为RRSP期限到了缺乏现钱而放弃投资RRSP，享受不到RRSP减税及延税的好处。其实可以采用RRSP Loan解决燃眉之急，然后用退税款先偿还部分贷款，其余贷款在以后年度分期偿还。假设您的收入为$70,000， 边际税率为31.15%, 那么购买$10,000 RRSP当年可少交税$3,115,按5%贷款利率计算若两年能还清,贷款成本约为$1000。同时, 你的RRSP投资在两年内的收益按最安全的存款或货币市场基金计算，假设收益为2.5%, 两年能收回$500。即您以$500的代价，换取了当年少交税$3,115。这里需注意的是: 贷款购买RRSP所产生的利息不可用于抵税。4 a6 c+ k: h R% l8 ^: q( Z
1 C+ d, {1 p7 L9 S0 ], w十、指定RRSP帐户受益人。RRSP帐户与其它的投资帐户不同，可以直接指定受益人，以减少遗产验证的程序，直接将资产过渡到指定受益人。如果没有指定“合格的受益人”，一旦RRSP帐户的拥有人去世，RRSP帐户的投资将按照帐户拥有人去世当天的市场价值计税，可能会产生很高的税收。一般配偶是最佳受益人，万一帐户拥有人发生意外，RRSP帐户里的钱可以免税滚存到配偶的RRSP账户中。
v! D4 r; a" e/ g2 C- _! J (特别说明: 以上案例不作投资建议) |
评分
-
查看全部评分
|
[复制链接]
狗仔卡
发表于 2011-2-3 16:42
提升卡
置顶卡
变色卡
楼主
发表于 2011-2-5 13:24
